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Guía completa para entender el umbral de rentabilidad en tu empresa

umbral de rentabilidad

⬇️ Qué verás en este artículo:

¿Alguna vez te has preguntado cuánto debes vender para que tu negocio no solo sobreviva, sino que prospere? ¿Cuántos productos tienes que vender para que valga la pena lanzar esa nueva línea que tienes en mente?

Si estas preguntas te rondan la cabeza o símplemente te interesa conocer el concepto de umbral de rentabilidad, estás en el lugar adecuado.

En este artículo te voy a hablar sobre este indicador, este «punto mágico» en el que se dejan de tener pérdidas para producir ganancias.

Es un término con el que me peleé en su momento cuando era estudiante, así que te lo voy a explicar como a mi me hubiese gustado que me lo explicasen hace años.

Bueno, vamos al lío ¿Comenzamos?

¿Qué es el umbral de rentabilidad?

El umbral de rentabilidad es ese punto clave en el que las ventas generadas por tu negocio igualan tus costes, tanto fijos como variables.

En otras palabras, es el momento en el que dejas de perder dinero y empiezas a generar ganancias. A partir de este punto, cada venta adicional que realices se traduce en beneficios.

Entender y calcular este umbral es crucial para cualquier emprendedor, te indica cuántas unidades de un producto o servicio debes vender para cubrir tus costes y, a partir de ahí, generar ganancias.

Una vez conozcas este dato vas a poder tomar decisiones, objetivos y metas más realistas y, por lo tanto, más efectivas.

¿Para qué sirve el umbral de rentabilidad?

El umbral de rentabilidad también te permite saber cuánto debes vender en moneda para no perder dinero.

Como te he dicho antes, es un indicador que se debe de saber de antemano para poder tomar decisiones, planificar estrategias y asegurar la viabilidad de tu empresa.

Tanto para poder evaluar la viabilidad de un proyecto antes de embarcarte en el, establecer metas de ventas o tomar decisiones sobre precios y costes.

Importancia de conocer el umbral de rentabilidad en una empresa

Toma este indicador como un diagnóstico a futuro sobre la salud financiera de tu negocio.

¿Qué por qué es importante conocerlo? Te dejo aquí algunos puntos importantes:

  1. Mantener la estabilidad financiera.
  2. Prever cambios en el entorno empresarial.
  3. Facilitar la planificación financiera.
  4. Mejorar la toma de decisiones.

Variables que inciden en el umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad se ve afectado por algunos factores que debemos tener en cuenta al momento de calcularlo. Vamos a profundizar en las dos variables más importantes: los costes y los precios de venta.

Costos fijos y variables

Los costes son una parte fundamental en el cálculo del umbral de rentabilidad y se dividen en dos categorías principales, es crucial que seas capaz de distinguir las diferencias:

  1. Costes fijos: Son aquellos que no varían con el nivel de producción o ventas, como el alquiler de un local, los salarios y las tarifas de servicios públicos. Estos costes deben cubrirse independientemente de cuánto vendas. Es decir, no varían si fabricas 1 sola unidad o 500.
  2. Costes variables: Estos costes están directamente relacionados con la cantidad de productos o servicios que produces o vendes, como las materias primas, la mano de obra directa o los gastos de envío. Cuantas más unidades vendas, mayores serán tus costes variables.

Entender cómo inciden estos costes fijos y variables en tu negocio es crucial para calcular el umbral y para tomar decisiones inteligentes sobre cómo optimizar tus costes y maximizar tus ganancias.

Precio de venta y margen de contribución

Y como no, el precio al que vendes tus productos o servicios también influye en el umbral de rentabilidad, te explico cómo:

  1. Precio de venta: El precio al que vendes tus productos o servicios afecta directamente a tus ingresos y, por lo tanto, a cuánto necesitas vender para alcanzar el umbral de rentabilidad. Un precio más alto puede permitirte alcanzar el umbral más rápido, pero también puede afectar la demanda de tus productos. Establece una estrategia de precios acorde a lo que buscas.
  2. Margen de contribución: Es la diferencia entre el precio de venta y los costes variables por unidad. Este margen representa la cantidad de dinero que aporta cada unidad vendida para cubrir tus costos fijos y generar beneficios. Cuanto mayor sea el margen de contribución, menos unidades tendrás que vender para alcanzar el punto mágico. Por ejemplo, si los costes variables son 2$ y el precio de venta son 5$, el margen de contribución será de 3$.

Analizar el precio de venta y el margen de contribución te permitirá ajustar tus estrategias de precios y optimizar tus ingresos, esto se traduce en alcanzar el umbral antes y de manera más eficiente.

Cómo calcular el umbral de rentabilidad

Calcular el umbral de rentabilidad es más fácil de lo que piensas, es una fórmula (o dos, depende de lo que busques).

Una vez sepas tus costes fijos y variables y el precio de venta, lo tienes todo.

Fórmulas para calcular el umbral de rentabilidad

La fórmula básica para calcular el umbral de rentabilidad en unidades es:

Umbral de rentabilidad (unidades) = Costes fijos /  Margen de contribución por unidad

Margen de contribución por unidad = Precio de venta – Coste variable unitario

umbral de rentabilidad

El resultado se interpreta con cuántas unidades debes vender para alcanzar el umbral de rentabilidad.

Y si lo que quieres es calcular el umbral de rentabilidad en ventas, la fórmula sería esta otra:

Umbral de rentabilidad (ventas) = Costes fijos / (1 – (Costes variables / Ventas totales))

Esto te dará la cantidad de ingresos que necesitas generar para cubrir tus costos y alcanzar el umbral de rentabilidad.

Ejemplo práctico de cálculo del umbral de rentabilidad

Imagina que tienes una tienda de camisetas. Tus costes fijos mensuales son de $3,000, y el coste variable por camiseta es de $5. Vendes cada camiseta a $15. Veamos cómo calcular el umbral de rentabilidad:

  1. Margen de contribución por unidad: $15 (precio de venta) – $5 (costo variable) = $10
  2. Umbral de rentabilidad en unidades: $3,000 (costes fijos) / $10 (margen de contribución) = 300 camisetas
  3. Umbral de rentabilidad en ingresos: 300 camisetas x $15 (precio de venta) = $4,500

Entonces, necesitas vender 300 camisetas (o generar $4,500 en ingresos) para alcanzar el umbral de rentabilidad. A partir de ese punto, comenzarás a obtener ganancias.

Ventajas y limitaciones del umbral de rentabilidad

El «umbral mágico» es una herramienta útil, pero como cualquier indicador, tiene sus ventajas y limitaciones. Veamos algunas de ellas:

Ventajas

  1. Ayuda en la planificación financiera: Conociendo el umbral vas a permitirte hacer planificaciones mucho más realistas.
  2. Indica la salud financiera del negocio: ¿Tu negocio está generando suficientes ingresos para cubrir tus costes? En el umbral tienes la respuesta.
  3. Fomenta la optimización de costes y precios: Puedes identificar áreas en las que puedes reducir costes o ajustar precios para mejorar tus resultados, esencial para fijar tu estrategia de precios.

Limitaciones

  1. Puede no ser preciso en empresas con múltiples productos: Si tu negocio ofrece una amplia gama de productos con diferentes márgenes de contribución, el cálculo del umbral de rentabilidad puede ser más complejo y podría requerir un enfoque diferente, como el análisis de rentabilidad por producto.
  2. No garantiza el éxito: Aunque el umbral de rentabilidad es un indicador útil de la viabilidad de un negocio, no garantiza el éxito, pero claro ¿Qué indicador sí que te garantiza éxito?. Tienes que tener en cuenta otros factores, como la calidad del producto, el servicio al cliente y la estrategia de marketing, para lograr un negocio exitoso.
  3. Es una medida estática: El umbral de rentabilidad se basa en datos actuales y no tiene en cuenta cómo los datos pueden cambiar en el futuro. Así que tienes que actualizar regularmente tus cálculos y ajustar tus estrategias en función de las nuevas condiciones.

Cómo mejorar el umbral de rentabilidad

Como para cada indicador, hay estrategias y técnicas que puedes llevar a cabo para mejorarlo. Aquí te dejo algunas de ellas:

Reducción de costos variables

Reducir tus costes variables, como los gastos en materias primas o la mano de obra directa, puede aumentar el margen de contribución por unidad.

Algunas de las ideas más estandarizadas son renegociar con proveedores o buscar unos nuevos, mejorar la eficiencia en la producción, buscar alternativas de menor coste e incluso negociar suministros eléctricos.

Recorte de costos fijos

Disminuir tus costes fijos, como el alquiler o los salarios, también aumenta directamente el umbral de rentabilidad.

Evalúa tus gastos actuales y considera opciones como mudarte a un local más barato, optimizar los recursos o mejorar la productividad de los empleados.

Aumento de los márgenes

Aumentar el margen de contribución, ya sea incrementando el precio de venta o reduciendo los costes variables, te permitirá alcanzar el umbral de rentabilidad con menos ventas. Analiza tus precios y costos actuales para identificar oportunidades de mejora.

Subida de los precios

Incrementar el precio de tus productos o servicios puede ayudarte a mejorar el umbral de rentabilidad, siempre que la demanda no se vea afectada negativamente.

Realiza un análisis de la competencia y de la percepción de valor de tus clientes para determinar si puedes aumentar los precios sin perder ventas.

Aprender finanzas

Mejorar tus habilidades financieras y adquirir un mayor conocimiento en finanzas te permitirá tomar decisiones más informadas sobre cómo optimizar tus costes y precios.

Considera hacer cursos, leer libros o contratar a un experto para que te ayude a mejorar en esta área.

Hacer alianzas estratégicas

Colaborar con otras empresas o proveedores puede ser una excelente manera de mejorar el umbral de rentabilidad.

Estas alianzas pueden permitirte acceder a mejores precios, reducir costes o aumentar la demanda de tus productos o servicios.

Busca oportunidades para establecer alianzas que beneficien a ambos negocios y te ayuden a alcanzar tus objetivos financieros.

En resumen, el umbral de rentabilidad es una herramienta clave para el éxito empresarial.

Conocerlo te permitirá tomar decisiones informadas y trazar estrategias que aseguren la viabilidad y rentabilidad de tu negocio.

Recuerda que alcanzar ese umbral que maque la diferencia entre avanzar hacia el éxito o quedarte en el camino.

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Este contenido fue escrito por
Rafa Gandía

Rafa Gandía

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3 comentarios

  1. El umbral de ganancias es un punto crítico para cualquier empresa, ya que marca el punto en el que se comienza a generar beneficios. Al conocer este umbral y trabajar para reducir los costos y aumentar los ingresos, se puede alcanzar la rentabilidad y asegurar la viabilidad a largo plazo de la empresa. Además, conocer el umbral de ganancias también permite establecer metas realistas y desarrollar estrategias efectivas para lograrlas. Mantener un enfoque constante en el umbral de ganancias puede ayudar a las empresas a mantenerse enfocadas en sus objetivos y tomar decisiones informadas para su crecimiento y éxito continuo.

  2. Saber cuánto está ganando tu empresa es esencial para tomar decisiones informadas y establecer metas realistas. Al celebrar tus logros y mantener un enfoque constante en la mejora, podrás continuar creciendo y alcanzando nuevos niveles de éxito empresarial. No te rindas y sigue adelante en el camino hacia la rentabilidad sostenible.

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